Działalność określana jako nieewidencjonowana, nierejestrowa lub nierejestrowana pozwala na prowadzenie sklepu internetowego bez zakładania firmy. Jest to w pełni legalne! Wystarczy, że spełnisz warunki określone w ustawie i nie musisz rejestrować działalności, by sprzedawać w sieci.
Sprawdzamy, dla kogo jest działalność nierejestrowana, jakie ma ograniczenia i przedstawiamy sposoby wykorzystania firmy na próbę!
Spis treści artykułu:
Czy prowadzenie sklepu internetowego bez zarejestrowanej działalności gospodarczej jest możliwe?
Prowadzenie sklepu internetowego bez zarejestrowanej działalności gospodarczej jest jak najbardziej możliwe dzięki instytucji działalności nierejestrowanej. To doskonała opcja dla młodych przedsiębiorców, którzy chcą przetestować swój pomysł na biznes bez konieczności zakładania firmy i ponoszenia z tym związanych kosztów.
Działalność nierejestrowana pozwala na prowadzenie małego sklepu internetowego, pod warunkiem, że miesięczne przychody nie przekraczają określonego limitu. Dzięki temu można bez ryzyka finansowego sprawdzić, czy dany pomysł ma szansę na sukces na rynku. Działalność nierejestrowana jest także świetnym sposobem na zdobycie pierwszych doświadczeń w prowadzeniu własnego biznesu i naukę zarządzania sprzedażą oraz marketingiem. Ponadto elastyczność tej formy działalności umożliwia łatwe dostosowanie się do potrzeb rynku i klientów. W dalszej części artykułu omówimy, jak rozpocząć działalność nierejestrowaną, jakie są jej korzyści oraz na co należy zwrócić uwagę, aby działać zgodnie z przepisami.
Własny sklep internetowy na działalności nierejestrowanej. Jak to wygląda w praktyce?
Działalność nierejestrowana to forma drobnej działalności zarobkowej prowadzona przez osoby fizyczne, która nie wymaga formalnej rejestracji jako działalność gospodarcza. Osoby prowadzące taką działalność nie muszą zgłaszać jej do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG), urzędu skarbowego i Głównego Urzędu Statystycznego, ani też posługiwać się numerami identyfikacyjnymi NIP i REGON. Jest to idealne rozwiązanie dla osób, które chcą przetestować swój pomysł na biznes bez ponoszenia kosztów i dopełniania formalności związanych z rejestracją działalności gospodarczej.
Działalność nierejestrowana jest możliwa pod warunkiem, że miesięczne przychody z niej uzyskiwane nie przekraczają 75% minimalnego wynagrodzenia za pracę. W 2024 roku limit ten wynosił 3181,50 zł do czerwca, a od lipca wzrósł do 3225 zł. Ponadto osoba prowadząca działalność nierejestrowaną nie mogła prowadzić zarejestrowanej działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy. Co ważne, możliwe jest prowadzenie działalności nierejestrowanej w przypadku zawieszenia wcześniej zarejestrowanej działalności gospodarczej.
Jednym z największych atutów działalności nierejestrowanej jest brak obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz zaliczek na podatek dochodowy. Działalność ta jest także objęta zwolnieniem podmiotowym z VAT, o ile roczne przychody nie przekraczają 200 tys. zł. Nie ma konieczności prowadzenia skomplikowanej księgowości, wystarczy uproszczona ewidencja sprzedaży, która pozwala na monitorowanie przychodów.
Prowadzenie działalności nierejestrowanej wiąże się jednak z pewnymi obowiązkami. Od momentu jej rozpoczęcia konieczne jest prowadzenie uproszczonej ewidencji sprzedaży. Przychody z działalności nierejestrowanej, po odliczeniu kosztów, należy uwzględnić w rocznym zeznaniu podatkowym PIT-36, rozliczanym według skali podatkowej. Przedsiębiorcy muszą przestrzegać praw konsumentów, w tym obowiązku wystawiania faktur lub rachunków na żądanie kupującego, prawa do odstąpienia od umowy w ciągu 14 dni oraz realizować obowiązki związane z reklamacjami, zwrotami i naprawami.
W przypadku zawierania umów o świadczenie usług, są one traktowane jako umowy-zlecenia, co oznacza, że zleceniodawca odprowadza składki do ZUS za osobę prowadzącą działalność nierejestrowaną. Jeżeli miesięczny limit przychodów zostanie przekroczony, działalność automatycznie staje się działalnością gospodarczą, którą należy zarejestrować w CEIDG w ciągu 7 dni od przekroczenia limitu. Nowi przedsiębiorcy mogą skorzystać z pewnych ulg, takich jak zwolnienie ze składek na ubezpieczenia społeczne przez określony czas.
Działalność nierejestrowana to doskonała opcja dla tych, którzy chcą rozpocząć swoją przygodę z biznesem, zdobyć pierwsze doświadczenia i sprawdzić, czy ich pomysł ma szansę na sukces. Dzięki tej formie działalności można minimalizować ryzyko finansowe i stopniowo rozwijać swoją działalność, zanim zdecydujemy się na jej formalną rejestrację.
Dowiedz się więcej:
Zalety sprzedaży online przy działalności nierejestrowanej
Działalność nierejestrowana, stworzona z myślą o początkujących przedsiębiorcach, ma wiele zalet, które warto poznać!
- Legalność – drobna działalność na rynku e-commerce bez firmy jest całkowicie legalna.
- Oddzielne przychody – przychody z działalności nierejestrowanej nie sumują się z przychodami z innych źródeł. Mowa tutaj o limitach przychodów nieprzekraczalnych przy prowadzeniu działalności nieewidencjonowanej.
- Brak kosztów stałych – nie ponosisz żadnych kosztów stałych związanych z prowadzeniem działalności.
- Brak rejestracji – działalności nierejestrowanej nie musisz nigdzie rejestrować.
- Uproszczona księgowość – księgowość prowadzona podczas sprzedaży lub świadczenia usług jest uproszczona i nie wymaga korzystania z usług biura rachunkowego.
- Bezpieczne testowanie – działalność nierejestrowana to bezpieczny sposób na wypróbowanie swojego pomysłu na biznes.
Pamiętaj jednak, że prowadzenie działalności nierejestrowanej nie zwalnia Cię z obowiązków prawnych!
Musisz przestrzegać regulacji prawnych, takich jak:
- ochrona danych osobowych regulowana przez RODO;
- konieczność odprowadzania podatku dochodowego i rozliczania się z Urzędem Skarbowym;
- obowiązek uzyskania koncesji i licencji na działania, które ich wymagają.
Własny sklep online na działalności nierejestrowanej a ZUS
Przepisy dotyczące składek ZUS w przypadku działalności nierejestrowanej są takie same, jak w przypadku standardowej działalności gospodarczej. Działalność nierejestrowana nie zmienia obowiązku opłacania składek ZUS, co oznacza, że osoba, która już płaci składki ZUS np. z tytułu umowy o pracę, nie musi ich opłacać ponownie z tytułu działalności nierejestrowanej. Dotyczy to zarówno składki zdrowotnej, jak i składek na ubezpieczenie społeczne.
W praktyce oznacza to, że jeśli jesteś zatrudniony na umowę o pracę i Twój pracodawca odprowadza za Ciebie składki ZUS, to nie musisz ich płacić dodatkowo prowadząc działalność nierejestrowaną. Jest to znaczące ułatwienie, które pozwala na obniżenie kosztów związanych z prowadzeniem własnego biznesu.
Jednakże, jeśli działalność nierejestrowana jest Twoim jedynym źródłem dochodu, sytuacja wygląda nieco inaczej. W takim przypadku nie masz obowiązku płacenia składek ZUS ani na ubezpieczenie społeczne, ani zdrowotne, o ile Twoje miesięczne przychody z działalności nierejestrowanej nie przekraczają ustalonego limitu przychodów dla działalności nieewidencjonowanej.
Należy jednak pamiętać, że w przypadku jednorazowego przekroczenia limitu przychodów dla działalności nierejestrowanej, konieczne jest założenie firmy i rozpoczęcie odprowadzania składek ZUS. W sytuacji, gdy działalność nierejestrowana staje się działalnością gospodarczą z powodu przekroczenia limitu, nowi przedsiębiorcy mogą skorzystać z pewnych ulg, takich jak zwolnienie ze składek na ubezpieczenia społeczne przez określony czas.
Warto również mieć na uwadze, że brak opłacania składek ZUS może wpłynąć na Twoje przyszłe świadczenia emerytalne i zdrowotne. Dlatego, mimo braku obowiązku, warto rozważyć dobrowolne opłacanie składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, aby zapewnić sobie ochronę w razie choroby lub na starość.
Jak założyć własny sklep internetowy na działalności nierejestrowanej?
Założenie działalności nierejestrowanej nie wymaga wizyty w urzędzie, ani składania wniosków. Firma na próbę pozwala na zminimalizowanie działań biurokratycznych i maksymalnie skraca czas upływający od pomysłu do jego realizacji.
W przypadku działalności nierejestrowej wystarczy, że po prostu zaczniesz działać. Nie jesteś zobowiązany do zgłaszania tego faktu. Ważne, by mieć kontrolę nad wysokością przychodów w każdym miesiącu oraz prowadzić uproszczoną ewidencję np. sprzedaży. Do tego wystarczy Excel.
Platforma e-commerce to podstawa dla e-sklepu!
Działalność nierejestrowana wykorzystywana jest przez sklepy internetowe, które bez zobowiązań chcą sprawdzić, czy posiadany produkt cieszy się zainteresowaniem kupujących, a e-commerce jest dla ich właścicieli. W takim przypadku kluczowy okaże się wybór oprogramowania dla sklepu internetowego. System musi:
- umożliwić Ci korzystanie z bramki płatniczej (szybkie płatności) bez działalności;
- pozwolić na szybkie uruchomienie sklepu;
- być intuicyjny dla osób, które nie posiadają wiedzy technicznej;
- posiadać support;
- pozwolić na dostosowanie do różnych produktów np. cyfrowych lub w różnych jednostkach miar (sztuki, metry).
Oprogramowanie abonamentowe Sky-Shop sprawdzi się tu doskonale. Na tle innych wyróżnia się wysoką jakością obsługi klienta, niskimi cenami za kompleksowy system do sprzedaży oraz bramką płatniczą Sky-Pay dostępną dla osób bez firmy.
Przetestuj oprogramowanie Sky-Shop za darmo!
Prowadząc sklep internetowy bez firmy zwróć szczególną uwagę na dwie kwestie:
- Kasa fisklana. Większość sklepów wysyłających towar do klienta drogą pocztową nie musi rejestrować sprzedaży na kasie. Są jednak produkty, które wymagają fiskalizacji także w sklepach internetowych. Wśród nich znajdziemy np. metale szlachetne, które mogą być częścią biżuterii.
- Podatek VAT. Sklepy internetowe korzystają z podmiotowego zwolnienia z VAT. Niestety w przypadku określonych towarów skorzystanie ze zwolenienia nie jest możliwe. Jest to np. sprzedaż kosmetyków bądź elektroniki.
Oczywiście, prowadzenie sklepu internetowego na mocy działalności nierejestrowanej nie kłóci się z możliwością rejestracji jako płatnik VAT bądź posiadania kasy fiskalnej. Są to jednak dodatkowe zobowiązania, których chcieliśmy uniknąć korzystając z firmy na próbę.
Zobacz: Jak znaleźć pomysł na sklep internetowy?
Kiedy sklep internetowy bez firmy się opłaca?
Pamiętaj, że limit dla firmy na próbę dotyczy przychodu, czyli wszystkiego, co klient zapłaci na Twoje konto. Sklep internetowy bez firmy będzie opłacał się najbardziej w przypadku sprzedaży produktów, których koszt wytworzenia jest niski, a marża wysoka. Znajdują się tutaj m.in.:
- wyroby handmade i rękodzieło;
- e-booki i pliki cyfrowe;
- odnowione meble.
Decydując się na skorzystanie z działalności nierejestrowanej przy sklepie internetowy weź pod uwagę częstotliwość sprzedaży. Jeśli Twoje produkty są drogie, ale kupowane rzadko, forma prawna może się sprawdzić.
